Процесс регулирования деятельности страховых организаций (страхового рынка) содержит в себе:
- создание нормативно-правовой базы функционирования страховых организаций;
- отбор профессиональных участников страхового рынка, поскольку не любое лицо или не любая организация могут занять место страховщика, страхового посредника и т.п.;
- контроль за соблюдением выполнения всеми участниками страхового рынка (в т.ч. и страховщиками) норм и правил функционирования;
- систему санкций за отклонение от установленных норм и правил деятельности страховых организаций на рынке.
Формы и методы государственного регулирования страхования делятся на две группы: административные (прямые) и экономические (косвенные). На современном этапе преобладают административные методы регулирования.
Система административного регулирования опирается на действующую систему законодательства, к????ая содержит в себе общие правовые акты, специальное страховое законодательство и комплект подзаконных актов и ведомственных нормативных документов, принимаемых в пределах компетенции различными органами исполнительной власти.
Общее законодательство охватывает правовые акты, регулирующие деятельность всех субъектов права, независимо от вида предпринимательской деятельности, рода занятий. К ним следует отнести Гражданский кодекс РФ, Налоговый кодекс РФ, Федеральный закон "О несостоятельности (банкротстве)" и др.
Специальное страховое законодательство регулирует специфические страховые отношения.
Система подзаконных актов и ведомственных нормативных документов, принимаемых в пределах компетенции различными органами исполнительной власти, включает, к примеру, условия лицензирования страховой деятельности, план счетов бухгалтерского учета и инструкции по его ведению, положение о порядке регистрации объединений страховых организаций, требования к размеру нормативного соотношения активов и обязательств страховщиков и многие другие акты и документы.
Центральное звено системы административного регулирования страховой деятельности - орган страхового надзора.
Экономические регуляторы - ??? меры косвенного воздействия государства на страховой рынок через другие сферы и звенья финансово-кредитной системы посредством использования механизмов налогообложения, учетной политики, рынка ценных бумаг и т.п. Как отмечалось в п. 4.1, страховая деятельность регулируется комплексом нормативно-правовых актов: законами, указами Президента РФ, постановлениями Правительства РФ, подзаконными актами.
Структура органов государственного регулирования деятельности организаций на страховом рынке включает:
- Министерство финансов РФ, в структуре к????ого и содержится специальное подразделение, контролирующее деятельность страховщиков - Департамент страхового надзора;
- Министерство РФ по антимонопольной политике - устанавливает антимонопольные правила и осуществляет контроль за их исполнением;
- Центральный банк РФ - регулирует особенности деятельности страховых организаций на рынке банковских услуг;
- Федеральная комиссия по рынку ценных бумаг - регулирует особенности деятельности страховых организаций на рынке ценных бумаг;
- Министерство РФ по налогам и сборам и др.
Кроме названных уровней государственного регулирования деятельности страховых организаций крайне важно упомянуть и регулирование деятельности страховщиков на уровне конкретных субъектов (самих страховых организаций) - ??? так называемый внутрихозяйственный (внутрифирменный) контроль.
И все же, несмотря на многоуровневую систему государственного регулирования деятельности страховщиков, выполнение регулирующей функции государства в страховой деятельности, как правило, возлагается на специальные органы регулирования и надзора, к????ые имеют статус государственных органов исполнительной власти, функционально обособленны и сочетают функции регулирования и контроля страхового рынка. В разных странах органы страхового надзора могут подчиняться или включаться в структуру самых различных ведомств, однако при ???м они обладают достаточной степенью самостоятельности в принятии решений.
В России надзор за страховой деятельностью возложен на Департамент страхового надзора Министерства финансов РФ. Государственный надзор за деятельностью страховых организаций осуществляется в целях соблюдения требований законодательства Российской Федерации о страховании, эффективного развития страховых услуг, защиты прав и интересов страхователей, страховщиков, иных заинтересованных лиц и государства (п. 1 ст. 30 Закона о страховании).
Основными функциями Департамента страхового надзора Министерства финансов РФ будут (надо отметить, что с созданием Департамента функции надзора не претерпели существенных изменений, они остались прежними):
а) выдача страховщикам лицензий на осуществление страховой деятельности;
б) ведение Единого государственного реестра страховщиков и объединений страховщиков, а также реестра страховых брокеров;
в) контроль за обоснованностью страховых тарифов и обеспечением платежеспособности страховщиков;
г) установление правил формирования и размещения страховых резервов, показателей и форм учета страховых операций и отчетности о страховой деятельности;
д) выдача в предусмотренных законом случаях разрешений на увеличение размеров уставных капиталов страховых организаций за счет средств иностранных инвесторов, на совершение сделок с участием иностранных инвесторов по отчуждению акций (долей в уставных капиталах) страховых организаций, а также на открытие филиалов страховыми организациями с иностранными инвестициями;
е) разработка нормативных и методических документов по вопросам страховой деятельности, отнесенным Законом о страховании к компетенции федерального органа исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью, в т.ч. методики расчета соотношений между активами и принятыми обязательствами страховщика, методики расчета ставок страховых взносов и типовых правил страхования;
ж) обобщение практики страховой деятельности, разработка и представление в установленном порядке предложений по развитию и совершенствованию законодательства Российской Федерации о страховании.
Федеральный орган исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью для выполнения возложенных на него функций имеет право:
- получать от страховщиков установленную отчетность о страховой деятельности, информацию об их финансовом положении, получать необходимую для выполнения возложенных на нее функций информацию от предприятий, учреждений и организаций, в т.ч. банков, а также от граждан;
- производить проверки соблюдения страховщиками законодательства Российской Федерации о страховании и достоверности представляемой ими отчетности;
- при выявлении нарушений страховщиками требований законодательства давать им предписания по их устранению, а в случае невыполнения предписаний приостанавливать или ограничивать действие лицензий данных страховщиков до устранения выявленных нарушений либо принимать решения об отзыве лицензий;
- обращаться в арбитражный суд с иском о ликвидации страховщика в случае неоднократного нарушения последним законодательства Российской Федерации, а также о ликвидации организаций, осуществляющих страхование без лицензий.
Правительством РФ по предложению федерального органа исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью, согласованному с заинтересованными органами государственной власти, созданы также и территориальные органы страхового надзора в целях соблюдения требований российского законодательства по вопросам страхования и создания условий для эффективного развития страховых услуг, а также защиты прав и интересов участников страхового рынка.