Одним из важнейших направлений деятельности коммерческих банков является кредитование. Рассматривая основные субъекты банковского кредитования: акционерные и частные компании, кредитно-финансовые учреждения (банки), население, федеральные и местные органы власти, можно выделить клиентов, относящихся к категории корпоративных, заслуживающих особого внимания.
Корпоративные клиенты – это юридические лица – клиенты банка (кроме кредитных организаций) населения, субъектов Федерации и муниципальных образований.
В чем же приоритет в предоставлении кредитов для данной категории заемщиков перед другими субъектами кредитования?
Россия переживает тяжелый банковский и экономический кризис. Несмотря на то, что многие ученые-экономисты отмечали заметный рост производства, в реальности число банковских кредитов в производственный сектор сократилось более чем вдвое. Для российских предприятий банковский кредит является практически единственным источником для получения денежных ресурсов.
Это свидетельствует об особой роли корпоративного кредитования как системообразующего фактора развития российской экономики.
Можно выделить две основные функции организации кредитования корпоративных клиентов банком:
макроэкономическая – выполнение основной банковской задачи аккумуляции денежных ресурсов для инвестирования развития экономики страны;
микроэкономическая – получение основных доходов, способствующее повышению доходности и надежности банков.
Кредитование корпоративного заемщика имеет ряд специфических особенностей:
а) большой объем;
б) высокая доходность;
в) высокая рискованность.
В современных российских условиях этот вид кредитования является одной из самых рискованных активных операций, и неразумный подход к его осуществлению способен привести к потере ликвидности и в конечном счете к банкротству.
Общая схема организации работы банка по предоставлению кредита выглядит следующим образом.
Программирование: выбор кредитной политики банка, разработка внутренних нормативных документов банка.
Предоставление банковской ссуды: переговоры с заемщиком и первичный анализ заявки на кредит, анализ кредитоспособности заемщика, принятие решения о предоставлении кредита и заключение кредитного договора.
Текущий мониторинг кредитов: оценка качества кредита, оценка соблюдения условий кредитного договора, оценка состояния обеспечения кредита.
Погашение кредита: добровольное погашение кредита, работа с проблемными ссудами.
Кредитование юридических лиц осуществляется в соответствии с регламентом предоставления кредитов юридическим лицам. Кредитование юридических лиц и предпринимателей осуществляется при открытии ими расчетных или текущих счетов в банке. Банк предоставляет кредиты как в рублях, так и в иностранной валюте.Объектом кредитования в соответствии с настоящим регламентом предоставления кредитов – это товары и услуги, поставляемые заемщику по определенным контрактам, оборотные средства, зарплата рабочим и служащим, приобретаемые ценные бумаги, а также жилищно- коммунальное строительство.
Кредитование юридических лиц осуществляется на основе кредитного договора и договоры об открытии кредитной линии.
Юридическим лицам при кредитовании открываются 3 основных вида кредитных линий:
1. Возобновляемая (револьверные);
2. Не возобновляемая;
3. Рамочная;
1) Возобновляемая - открывается заемщику для осуществления регулярных финансово-хозяйственных операций (как правило, это предприятия торговли), а также для покрытия общего разрыва в платежном обороте промышленных, сельскохозяйственных и других предприятий. Возобновляемая открывается на срок не более 1года, пролонгация не допускается, выдача, и погашение кредита осуществляется в пределах установленного лимита, задолженности на весь срок установленный договором.
2) Не возобновляемые – открывается для осуществления различных платежей, связанных с одним контрактом или партией товара (например для оплаты таможенной очистки, перевалки, транспортировки и прочие). Выдача и погашение кредита не увеличивает свободный лимит кредитования, то есть производится в пределах установленного лимита задолженности.
3) Рамочная – открывается заемщику для оплаты отдельных поставок товаров в рамках одного контракта, реализуемого в течении определенного периода, а также кредитования целевых и крупномасштабных проектов.
Обязательным условием кредитования является наличие обеспечения возвратности кредита. В качестве обеспечения банк принимает:
1. Передаваемые в залог ценные бумаги (государственные и корпоративные);
2. Поручительства платежеспособных и кредитоспособных юридических лиц;
3. Банковские гарантии;
4. Передаваемые в залог объекты недвижимости, в том числе земельные участки, незавершенное строительство, здания, сооружения и другое;
5. Средства на депозитном счете заемщика в банке;
Оценочная стоимость обеспечения (объекты недвижимости, оборудование, товары в обороте, транспортные средства) устанавливается на основание экспертного заключения специалиста банка по вопросам оценки залогов, причем стоимость их корректируется с использованием поправочного коэффициента, в целях быстрой реализации предметов обеспечения.
-для объектов недвижимости коэффициент равен 0,7;
-для оборудования, транспортных средств, товаров в обороте коэффициент равен 0,5.
Предметы залога оформляются договором о залоге, который заключается между залогодателем-заемщиком и залогодержателем-кредитором. Договор о залоге прикладывается к основному кредитному договору.
Заемщик-залогодатель обязан застраховать в пользу банка, переданное в залог имущество, кроме ценных бумаг и товаров в обороте, от рисков утраты, гибели, недостачи или повреждения на все случаи предусмотренные правилами страхования страховщика, причем страховая сумма не должна, быть ниже оценочной стоимости предмета залога, либо суммы кредита и проценты по нему. Уплата процентов осуществляется со следующего дня за днем выдачи кредита, либо ежемесячно, либо ежеквартально определенными платежами в соответствии с графиком платежей.