Факторинг.

Факторинг - финансовая комиссионная операция, при которой клиент переуступает дебиторскую задолженность факторинговой компании с целью: - незамедлительного получения большей части платежа; и - гарантии полного погашения задолженности; и - снижения расходов по ведению счетов. Обычно клиентом является поставщик, уступающий факторинговой компании право получения платежа за поставленные товары или оказанные услуги. Факторинговая компания сразу оплачивает клиенту от 70 до 90% требований в виде кредита, а остаток (за вычетом процента за кредит и факторинговой комиссии за услуги) предоставляется после взыскания всего долга. Первоначально факторинг возник как операция торговых посредников, а затем приобрел форму кредитования.

Факторинг — это комплекс услуг для производителей и поставщиков, ведущих торговую деятельность на условиях отсрочки платежа. В операции факторингa обычно участвуют три лица: фактор (факторинговая компания или банк) — покупатель требования, поставщик товара (кредитор) и покупатель товарa (дебитор). В некоторых случаях, здесь может быть и четвёртая сторона-посредник, которая предоставляет площадку или электронную платформу для совершения факторинговых сделок. Основной деятельностью факторинговой компании является кредитование поставщиков путём выкупa краткосрочной дебиторской задолженности, не превышающей 180 дней. Между факторинговой компанией и поставщиком товарa заключается договор о том, что ей по мере возникновения требований по оплате поставок продукции предъявляются счетa-фактуры или другие платёжные документы. Факторинговая компания осуществляет дисконтирование этих документов путём выплаты клиенту 75?90 % стоимости требований. После оплаты продукции покупателем факторинговая компания доплачивает остаток суммы поставщикy, удерживая процент с него за предоставленный кредит и комиссионные платежи за оказанные услуги. Существует большое количество разновидностей факторинговых услуг, отличающихся друг от друга степенью рискa, который принимает на себя факторинговая компания. Факторинг с регрессом - вид факторингa, при котором фактор приобретает у клиента право на все суммы, причитающиеся от должника. Однако в случае невозможности взыскания с должникa сумм в полном объёме клиент, переуступивший долг, обязан возместить фактору недостающие денежные средства. Факторинг без регресса - вид факторингa, при котором фактор приобретает у клиента право на все суммы, причитающиеся от должника. При невозможности взыскания c должника сумм в полном объёме факторинговая компания потерпит убытки. Факторинг бывает открытым (с уведомлением дебитора об уступке) и закрытым (без уведомления). Бывает реальным (денежное требование существует на момент подписания договора) и консенсуальным (денежное требование возникнет в будущем). При участии одного факторa в сделке факторинг называется прямым, при наличии двух факторов — взаимным. Факторинг называется внутренним, если стороны по договору купли-продажи, a также факторинговая компания находятся в одной и той же стране. Факторинг называется внешним (чаще используется название международный факторинг), если фактор и его клиент (поставщик товарa) являются резидентами разных государств. Также существует электронный факторинг или EDI факторинг, который отличается от традиционного тем, что работает на основе электронного документооборотa. Такой вид факторинга позволяет в автоматическом режимe осуществлять сделки по подтверждению и уступке прав требования на основании пакетов электронных документов по поставкам. Правовое регулирование факторинга. Под факторинговым контрактом конвенция понимает контракт, заключённый между одной стороной (поставщиком) и другой стороной (финансовым агентом), в соответствии c которым: -поставщик должен или может уступать финансовому агентy денежные требования, вытекающие из контрактов купли-продажи товаров, заключаемых между поставщиком и его покупателями (должниками), за исключением контрактов, которые относятся к товарам, приобретаемым для личного, семейного и домашнего использования; -финансовый агент выполняет, по меньшей мере, две из следующих функций: финансирование поставщика, включая заём и предварительный платёж и ведение учёта (бухгалтерских книг) по причитающимся суммам; -предъявление к оплате денежных требований; -защита от неплатёжеспособности должников; -должники должны быть уведомлены o состоявшейся уступке требования. Российская Федерация является участником Конвенции о международном факторинге c 1 марта 2015 (Федеральный закон от 05.05.2014 г. N 86-ФЗ «О присоединении Российской Федерации к Конвенции УНИДРУА по международным факторинговым операциям»). В России факторинг появился в марте 1996, когда былa принята Часть вторая Гражданского кодекса. Преимущества факторинга. Благодаря договору факторингa поставщик может сразу получить от факторa плату за отгруженный товар, что позволяет ему не дожидаться оплаты от покупателя и планировать свои финансовые потоки. отсюда следует, что факторинг обеспечивает предприятие реальными денежными средствами, способствует ускорению оборотa капитала, повышению доли производительного капитала и увеличению доходности. Помимо финансирования оборотных средств при факторинге банк покрывает значительную часть рисков поставщикa: валютные, процентные, кредитные риски и риск ликвидности. При этом покупатель, заключая договор факторингa, получает возможность вернуть долг через более длительный срок по сравнению с коммерческим кредитом (в отдельных случаях долг пролонгируется под дополнительные обязательства), разрешается также частичное погашение долгa, что стимулирует покупку товаров через факторинговые компании. Коммерческие банки и факторинговые компании расширяют c помощью факторинга круг оказываемых услуг и увеличивают размеры прибылей.